De rentelasten en rentebaten worden verzameld op het taakveld Treasury. Het saldo van de rentelasten en -baten wordt via een omslagpercentage doorberekend naar de programma's. Omdat het renteomslagpercentage naar boven is afgerond op 1,4% wordt er meer rente doorberekend naar de programma's dan eigenlijk noodzakelijk is en ontstaat er een voordelig renteresultaat op het taakveld Treasury.
| Rentetoerekening 2021 | begroting 2021 | gewijzigde begroting | Realisatie 2021 | Verschillen |
|---|---|---|---|---|---|
a | Externe rentelasten over korte en lange financiering | 3.663 | 3.559 | 3.517 | -42 |
b | Externe rentebaten | -70 | -70 | -88 | -18 |
c = a + b | Totaal door te rekenen externe rente | 3.593 | 3.489 | 3.430 | -60 |
d1 | Rente die toegerekend moet worden aan grondexploitaties | -56 | -104 | -104 | 0 |
d2 | Rente projectfinanciering die aan betreffend taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 | 0 | 0 |
e = c + d1 + d2 | Saldo, door te rekenen externe rente | 3.537 | 3.385 | 3.325 | -60 |
f1 | Rente eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 |
f2 | Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 0 | 0 | 0 | 0 |
g = e + f1 + f2 | De aan taakvelden (programma's inclusief overhead) toe te rekenen rente | 3.537 | 3.385 | 3.325 | -60 |
h | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -3.877 | -4.095 | -4.093 | 2 |
i = g + h | Renteresultaat op het taakveld treasury | -340 | -710 | -768 | -58 |
Doorbelasting rente aan Taakvelden 2021 (bedragen x € 1.000)
Conform de aanbeveling van het BBV is ervoor gekozen geen rente over het eigen vermogen en
voorzieningen te berekenen.
Voor 2021 is het renteresultaat uitgekomen op een voordelig bedrag van € 768.000. De gewijzigde
begroting ging uit van een voordelig renteresultaat van € 710.000.
In programma 5 is bij de financieringsfunctie een voordelig resultaat opgenomen van € 85.000 ten opzichte van de gewijzigde begroting.
Het verschil met het renteresultaat bestaat uit een voordelig resultaat ad € 27.000 op overige lasten die op het taakveld treasury worden verantwoord.