Staat van reserves

1. Afvalstoffenheffing (egalisatiereserve)
Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisering van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. De reserve is in het verleden vooral gevormd door meevallers in de uitgaven van de Gewestelijke Afvalstoffendienst.
De onttrekking aan de reserve ad € 800.000 wordt gebruikt om de tariefstijging afvalstoffenheffing laag te houden. Uit de nacalculatie blijkt dat de realisatie nagenoeg gelijk is aan de raming. Het verschil is dusdanig klein (€ 5.000) dat geen voorstel meer wordt gedaan tot een extra onttrekking aan deze reserve.

2. Beeldende kunst
Het doel van deze reserve is het hebben van extra financiële middelen voor de uitvoering van projecten beeldende kunst, indien het structurele budget van € 22.000 in de exploitatiebegroting niet toereikend is. Voor het project Straatpoëzie zijn in 2021 vier gedichten gerealiseerd en onthuld. Zoals begroot wordt daarvoor in 2021 € 20.000 onttrokken. Omdat structureel een budget van € 10.000 extra hiervoor nodig is, zal bij de voorjaarsnota 2022 aan de raad voorgesteld worden het budget op te hogen met als compensatie het laten vrijvallen van deze reserve.

3. Stedelijke ontwikkeling
Het doel van deze reserve is het beschikbaar hebben van middelen voor projecten in de stad. Naast de toevoegingen uit de algemene middelen kunnen ook incidentele opbrengsten, bijvoorbeeld meeropbrengsten uit vastgoed verkopen, aan deze reserve toegevoegd worden.
In 2021 wordt conform begroting € 800.000 aan deze reserve toegevoegd. Daarnaast zijn de extra verkoopopbrengsten vastgoed toegevoegd (zie RIB 2021-71 Verkoop vastgoed en dotatie reserve Stedelijke ontwikkeling 2021). Conform kadernota 2019 en de begroting 2020 wordt in 2021 € 1.280.000 onttrokken ter dekking voor de projectportfolio, omgevingswet en de voorbereidingskosten stationsgebied. In de begroting 2021 zijn daarnaast onttrekkingen begroot voor de uitgaven voor de Groene loper spoorzone, de kleine spoorbomen en de tijdelijke extra inzet op ecologie & landschap.

4. Mobiliteitsfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen voor het niet kunnen voldoen aan een bestaande parkeernorm toegevoegd. In 2021 was dit een bedrag van € 12.000. Deze reserve wordt ingezet voor het in brede zin accommoderen van de parkeersituatie en het vergroten van de bereikbaarheid van de gemeente Hilversum. De geraamde onttrekking ad € 160.000 was dekking voor de exploitatielasten van de pilot van de nachttrein, die zou gaan rijden tussen Amsterdam Centraal – Hilversum – Utrecht Centraal v.v.  Door de coronacrisis is deze pilot uitgesteld en zijn geen werkelijke lasten gemaakt.

5. Herplantfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen toegevoegd die ontvangen worden voor de afkoop van de herplant van bomen bij het verlenen van een kapvergunning. In 2021 waren de werkelijke ontvangsten € 33.000. Vanuit de reserve zal de gemeente nieuwe bomen planten als compensatie. In 2021 zijn die niet gemaakt.

6. Regionaal mediacentrum
Het doel van deze reserve is om de subsidie-afbouw te dekken en hervormingen van de lokale omroep tot een regionaal mediacentrum mogelijk te maken. Naar aanleiding van motie 18-109 is
voorgesteld deze reserve aan te wenden voor een subsidieregeling innovatieve lokale journalistiek. Conform de motie zal op een meer onafhankelijke manier worden ingezet op behoud en versterking van lokale media en journalistiek, via de oprichting van een onafhankelijk mediafonds. In de raad van maart 2022 wordt een voorstel hierover behandeld. In 2021 stonden geen onttrekking dan wel toevoegingen geraamd.

7. Onderwijsgebouwen
Deze bestemmingsreserve had aanvankelijk het karakter van een beklemde reserve, gekoppeld aan de afschrijvingslasten op een deel van de investeringen in nieuwe schoolgebouwen. Bij de vaststelling van de jaarstukken 2011 door de gemeenteraad is deze omgezet in een reguliere bestemmingsreserve met een breder karakter. In mei 2020 heeft de gemeenteraad ingestemd met het Integraal Huisvestingsplan (IHP) 2020-2035 voor onderwijshuisvesting. Daarin zijn de investeringen gepland voor de onderwijshuisvesting voor de komende 16 jaar. De reserve Onderwijsgebouwen is ingezet als deel van de dekking van dit plan. Na de onttrekking in deze jaarrekening is de reserve leeg en zal bij besluitvorming hierover aan de raad worden voorgesteld deze reserve op te heffen.

8. Inzet HHT middelen
De resterende zgn. HHT (huishoudelijke hulp toelage) gelden zijn in een reserve gestort. Besloten is deze middelen in te zetten voor dekking van het regionaal arbeidsmarktbewerkingsplan ‘Werken aan Werk’ en het uitvoeringsplan ‘Focus op werk’. Daarvoor was in de primaire begroting een onttrekking van € 235.000 geraamd. Als gevolg van de Coronacrisis zijn deze plannen bijgesteld. Daartoe is een extra onttrekking geraamd van € 519.000 (zie raadsbesluit 6 juli 2021 betreffende P&C stukken Regio Gooi en Vechtstreek).

9. Creatieve sector
De raad heeft op 26 juni 2013 het raadsvoorstel 'Nota Creatieve Sector Hilversum' vastgesteld.
Deze nota bevatte niet alleen een doorontwikkeling (aanscherping van) het lopende
activiteitenprogramma, maar tevens een gerichte intensivering. In verband met uitloop van de activiteiten is deze reserve nog niet opgeheven. De laatste activiteiten zouden oorspronkelijk in 2020 plaatsvinden, maar zijn vanwege de coronacrisis verschoven naar 2021. In de vergadering van 15 september heeft de raad besloten het restant van deze reserve ad € 160.000 in te zetten voor de haalbaarheidsstudie Mediaplein en de vervolgstappen. De werkelijke lasten hiervan € 148.000. Het restant zal in 2022 benut worden.

10. TOZO
Het doel van deze reserve is middelen beschikbaar te houden voor de afrekening met de
regiogemeenten en voor nog te maken Tozo-lasten (na 2020). Alleen werkelijke lasten zullen
worden onttrokken vanuit de reserve, tot maximaal de begrote onttrekking. Ook in 2021 was de Tozo- regeling nog van kracht tot 1 oktober en kon de gemeente daarvoor een vergoeding van het Rijk  krijgen. Het saldo van de gemaakte uitvoeringslasten en de daarvoor verkregen rijksvergoeding is € 167.000 voordelig. Bij de resultaatsbestemming zal de raad gevraagd worden dit voordeel in deze reserve te storten.

11. Decentrale loonruimte
Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Lokaal Overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van 0,1 % van de loonsom (= € 38.000) opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concernbrede activiteiten vindt plaats in ruggespraak met het Lokaal Overleg.

12. Transitie personeel
Als onderdeel van de houdbaarheidsopgave (Kadernota 2015) was ingezet op een reductie van 25 formatieplaatsen via door- en uitstroom. Deze reductie is teruggedraaid naar 8 fte in de Kadernota 2017. Voor de kosten die het gevolg zijn van de nog resterende reductie en de daarbij behorende mobiliteit is de reserve transitie personeel ingericht. In 2021 heeft, conform raming, de laatste onttrekking plaatsgevonden en is de reserve leeg. Voorgesteld zal worden deze op te heffen.

13. Algemene reserve
Een algemene reserve is bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële tegenvallers.
De totale toevoeging is € 5.034.000 en bestaat uit

• een bedrag van € 3.596.000 dat conform het besluit bij de jaarstukken 2020 (raad 6 juli 2021) wordt toegevoegd ten behoeve van de overhevelingen 2020 naar 2021;
• een bedrag van € 1.438.000 dat vanuit de septembercirculaire (zie RIB 2021-85) wordt toegevoegd ter compensatie van de storting in de reserve Corona herstelagenda (raadsbesluit Turap II; raad 8 december 2021).

De totale onttrekking bedraagt € 7.728.000. Dit betreft dekking voor:

• het in 2020 ontstane nadeel na bestemming van het resultaat 2020 ad € 2.532.000 (raadsbesluit 6 juli 2021);
• de overhevelingen ad € 3.596.000 (jaarstukken 2020; raad 6 juli 2021 );
• de reserve Corona herstelplan ad € 1,6 miljoen (raadsbesluit 6 oktober 2021).

14. Covid-19
Doel van de reserve is om dekking te geven aan lokale uitgaven die veroorzaakt worden door de coronacrisis, waarvoor geen compensatie van de Rijksoverheid beschikbaar is en essentiële en/of maatschappelijke dienstverlening betreffen voor de Hilversumse samenleving.
 
Conform de raming is € 3,473 miljoen gestort in deze reserve. Het betreft de via de algemene uitkering ontvangen middelen en de onderbesteding ontvangen TONK middelen, waarvan de volgende specificatie:

• € 805.000 septembercirculaire 2020 Gemeentefonds (RIB 2020-67)
• € 1.564.000 decembercirculaire 2020 Gemeentefonds (RIB 2021-12)
• € 412.000 resultaatsbestemming jaarstukken 2020 (raad 6 juli 2021)
• € 978.000 conform meicirculaire gemeentefonds 2021 (RIB 2021-57)
• € 126.000 onderbesteding ontvangen middelen TONK (RIB 2021-81)

Via (verzamel) raadsinformatiebrieven is de raad geïnformeerd over de afwijkingen, die het gevolg zijn van de coronacrisis, € 25.000 of groter zijn en niet binnen de reguliere budgetten opgevangen konden worden. Bij de eerste en tweede tussenrapportage is de begroting hiervoor gewijzigd. Bij het instellen van deze reserve is bepaald dat, ondanks hoger begrote onttrekkingen, alleen de gerealiseerde extra uitgaven en minder inkomsten conform het bestedingsdoel worden onttrokken. De onttrekking is zodoende lager dan de raming. Voor meer informatie wordt naar de paragraaf Coronacrisis verwezen.

15. Corona herstelagenda
Het doel van de reserve Corona Herstelagenda is het dekken van de herstelmaatregelen na de coronacrisis die zijn opgenomen in de vastgestelde Corona Herstelagenda. Het toegevoegde bedrag betreft de storting van € 1,6 miljoen vanuit de algemene reserve. Alleen de werkelijke lasten worden onttrokken uit de reserve. Omdat de herstelagenda pas laat in het jaar (raadsvergadering 6 oktober 2021) is vastgesteld, zijn nog weinig lasten in 2021 gemaakt. Over de laatste stand van zaken wordt de raad in de voorjaarsnota 2022 geïnformeerd.