Investeringskredieten

Investeringen zijn uitgaven waarvan het economisch - of maatschappelijk nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Investeringen worden geactiveerd op de balans en worden afgeschreven op basis van de economische levensduur van de investering. De kapitaallasten (rente en afschrijving) komen ten laste van de programma’s en moeten worden gedekt binnen de baten en lasten van de programmabegroting.

Met een investeringsportefeuille van in totaal 94 mln. is het van belang om zicht te houden op de voortgang van de vrijgegeven investeringen. Als een investering het investeringskrediet overschrijdt kan dit invloed hebben op de kapitaalslasten in latere jaren. Derhalve wordt met de jaarrekening het investeringsplan geanalyseerd. Voor de overschrijding op investeringskredieten wordt een afwijkingsgrens van € 0,05 miljoen voor investeringen gehanteerd. Dit is gebaseerd op de voor de jaarrekening 2021 vigerende financiële verordening 2018.

Kostentoerekening

De financiële verordening 2018 is in 2021 met terugwerkend kracht, met ingang vanaf 1-1-2021, gewijzigd. De vigerende regelgeving schrijft ten opzichte van de voorgaande regelgeving voor om bij investeringskredieten, waaronder de gemeentelijke grondexploitaties die voor 1 januari 2022 door de raad zijn geautoriseerd, de directe personeels- en organisatiekosten te activeren. In overeenstemming met het genomen bestuurlijk besluit inzake de stelpost herziening financieel beleid’ zijn deze regels in 2021 als pilot gehanteerd voor de lopende investeringskredieten gericht op de ruimtelijke projecten en investeringen in de gebiedsontwikkelingen.

De kosten van de medewerkers, die direct betrokken zijn bij de investeringen, zijn toegerekend aan de investeringskredieten. De toerekening heeft plaatsgevonden op basis van een urenregistratie en geldt voor investeringskredieten groter dan € 100.000. Het toepassen van deze activeringsregels in het boekjaar 2021 heeft geleid tot een kostentoerekening van afgerond 0,85 mln. vanuit de exploitatie naar de kredieten.

Afgeronde investeringen

Uit de analyse op de in 2021 afgeronde kredieten blijkt dat er in 2021 sprake is van een kredietonderschrijding van afgerond van 2.3 mln. op een portfolio van 23,5 mln. bestaande uit 43 afgeronde of ‘vrijgevallen’ investeringen. Cloud -en SaaS producten worden, in overeenstemming met de BBV richtlijnen, niet geactiveerd op de balans. Derhalve valt circa 1.5 mln. vrij. Het overige is toe te wijzen aan extra subsidie ontvangsten vanuit het Rijk en/ of de Provincie en door gunstige aanbestedingen. Het effect op de kapitaalslast wordt verwerkt in de eerst volgende voorjaarsnota. De investeringskredieten met een onder- of overschrijding van groter dan 0.05 mln. worden hieronder toegelicht.  

Wegen 2017

De wegen in Noord, de Boomberg en de Staatsliedenbuurt zijn eind 2021 opgeleverd. Door gunstige aanbestedingen is op deze budgetten een positief saldo ontstaan van € 535.000,-. De kosten voor onvoorziene extra werkzaamheden op de Kortenhoefsedijk zijn ten laste van deze jaarschijf gebracht. Hiermee komt het positief saldo op € 410.000,-. Dit is ± 10% op het totaal krediet. Dit percentage wordt gebruikt bij de ramingen om risico’s mee af te dekken. Dat is in deze jaarschijf niet nodig gebleken.

Veilig naar school

Het financiële voordeel op dit investeringskrediet is voor € 160.000 toe te rekenen aan ontvangen subsidies van de provincie Noord-Holland en voor het overige deel aan lagere kosten.

Villa Vrolik

Met dit investeringskrediet is rekening gehouden extra budget van € 102.850,-, bedoeld voor het opvangen van eventuele risico en/of onvoorziene kosten tijdens de bouw van Vila Vrolik. Dit budget is niet volledig aangewend.

Investering t.b.v. ontwikkeling van de dienstverlening

Het project is afgerond. De in het investeringsprogramma opgenomen investering is in 2021 afgesloten. Het voordeel is ontstaan doordat de nakomende lasten wel direct opgevangen konden worden in de lopende exploitatie.  

Cloud en Software as a Solution producten

Diverse digitale ontwikkelingen worden gerealiseerd door middel van Cloud -en SaaS producten. Cloud -en SaaS producten worden, in overeenstemming met de BBV richtlijnen, niet geactiveerd op de balans. De daaraan gekoppelde lasten worden direct betrokken in de exploitatie van het desbetreffende jaar en komen zodoende tot uiting in de winst -en verliesrekening. Er is dan geen sprake van een meerjarige kapitaallast.

Aan de hand van raadsinformatiebrief (RIB) 2021 – 78 is de raad hierover geïnformeerd. Diverse onderwerpen die opgenomen waren in het investeringsprogramma 2019-2021 zijn daarmee komen te vervallen. De bijbehorende saldi zijn opgenomen in de exploitatiebegroting van het betreffende jaar.  De volgende investeringskredieten zijn, in verband met de toepassing van een cloud/SaaS oplossing, komen te vervallen.  

• Frontoffice CMS / KCC en intranet
• Omgevingswet
• Modules burgerzaken/basisregistratie personen
• Bedrijfsvoering PIMS (E-HRM)
• Telefooncentrale en KCC applicatie
• E-dienstverlening
• E-dienstverlening zaaksysteem
• Suite4sociaal domein

Digitaal Platform

Op basis van een eerste Programma van Eisen en aanvullend onderzoek is bij de begroting 2021 een investeringsbudget vrijgegeven ad. € 50.000. Deze investering was specifiek bestemd voor het aanschaffen van software bij een marktpartij ten behoeve van de ontwikkeling van het digitaal platform.
Voor het ontwikkelen van het digitaal platform is de gemeente Hilversum uiteindelijk een partnership aangegaan met het inwonersinitiatief Hilversummers.nl. De gemeente heeft een bijdrage toegekend aan deze derde partij voor het ontwikkelen van het digitaal platform en het extern hosten ervan.
De bijbehorende lasten zijn in 2021 gefinancierd vanuit de exploitatie om deze reden is de investering ad. € 50.000 afgesloten in 2021.

Doorlopende kredieten

De investeringenportefeuille vanaf 2022 betreft 70,4 mln. waarvan prognose is om in de komende jaren 47,8 mln. te realiseren. Uit de analyse op de doorlopende investeringskredieten is het volgende geconstateerd:

Priowegen

De investeringen in priowegen wordt voor 90% gefinancierd vanuit het rijk en de provincie. Vanuit de provincie is een voorschot ontvangen van 0.2 mln. De resterende bedragen vanuit de provincie en het Rijk volgen na afronding en verantwoording van de projecten.

Wvg Larenseweg

Het krediet voor de aankoop van de panden in het Wvg gebied aan de Larenseweg is opgesplitst in een aantal jaren en bedraagt in totaal € 12,6 mln. In het afgelopen jaar zijn meer panden verworven dan vooraf bedacht. Omdat deze panden op de markt zijn gekomen is direct geschakeld om deze aan te schaffen. Ten opzichte van de vrijgegeven deelkredieten een overschrijding zichtbaar is, welke opgevangen wordt door komende jaarschijven. In 2022 staat gepland vrij te geven 1,1 mln., 2023 4,6 mln. en 2024 5,6 mln.

Verbouwing Bosdrift

Er is een overschrijding geweest in de verbouwkosten van de aula door onvoorziene meerwerkkosten. Zo moest er een balk extra worden verstevigd, is er tussentijds geschilderd  en is er extra werk verricht m.b.t. de aansluitingen elektriciteit en gas. Daarnaast is de aanbesteding niet optimaal verlopen waardoor ook dit duurder is uitgevallen dan van te voren begroot.

Uitbreiding parkeerapparatuur

Het voortraject (participatie met de buurt) voor de uitbreiding van betaald parkeren in de Vitusbuurt heeft meer tijd in beslag genomen waardoor de realisatie pas in 2022 afgerond zal worden.

Vervangen aanslaglijsten schutsluis ’t Hemeltje

Herprioriteren van werkzaamheden is de reden geweest dat de aanbesteding en realisatie van dit werk is uitgesteld naar 2022.

Renovatie Groenvoorziening

• Renovatie groenvoorziening 2017: Als gevolg van vertraging in de voorbereiding staat de realisatie van de werkzaamheden gepland in het voorjaar van 2022.
• Renovatie groenvoorziening 2018: De uitvoering van de renovatie staat gepland voor 2022. Een langer participatietraject voor de renovatie van het groen op de Bijenmeent en Goudwespmeent, alsmede de integrale afstemming over het groot onderhoud aan de verharding zijn reden voor de latere uitvoering.
• Renovatie groenvoorziening 2019: De renovatie van het groen Mierenmeent vraagt meer participatie dan verwacht en wordt i.c.m. groot onderhoud van de verharding uitgevoerd in 2022. Het Kamrad fase I vraagt onverwacht veel onderzoek naar illegaal- of onduidelijk grondgebruik. Het streven is er vooralsnog op gericht de uitvoering in 2022 te laten plaatsvinden.
• Renovatie groenvoorziening 2020 :De realisatie van Kamrad fase II zal aansluitend op de afronding van fase 1 worden opgepakt. Vooralsnog is de realisatie doorgeschoven naar 2022.
• Renovatie groenvoorziening 2021: De renovatie van het groen van o.a. Varenmeent / Klavermeent worden opgepakt in 2022 / 2023.

Beschoeiingen/bruggen

De vervanging van een deel van de beschoeiing van het Hilversums kanaal is in voorbereiding. De eerste fase (beschoeiing langs N201 tussen de 1e kanaalbrug en Hilversum) staat gepland voor uitvoering in 2022. Vervanging van de 1e kanaalbrug is in 2021 voorbereid, uitvoering volgt in 2022.

Herbestemming jaarstukken 2019 verduurzaming gemeentelijke gebouwen

In 2015 is een krediet van € 1.303.000,- beschikbaar gesteld, bestemd voor de verduurzaming van circa 30 gebouwen. De daaraan verbonden eis was, dat de verduurzamende maatregen binnen 10 jaar terugverdiend moesten zijn. Van het restant is in 2019 door middel van een herbestemmingsvoorstel € 640.000 bestemd voor duurzaamheidsmaatregelen op de volgende objecten Edisonstraat 47, Badhuislaan 10 en 10b, De Meent 4a, 5 en 6, Augustinushof 61, Arena 303, Eikbosserweg 166, Geuzenweg 84, Koninginneweg 44, Noorderweg 96, Mierenmeent 122 en Franciscusweg 6a. Na het vaststellen van Nota vastgoed- en grondbeleid eind 2019 en de meerjarige onderhoudsplanning eind 2020 bleek dat 9 van deze objecten op de lijst van te verkopen vastgoed staan. Verduurzamen van te verkopen vastgoed is bedrijfseconomisch niet verstandig. Bij de Voorjaarsnota 2022 wordt voorgesteld om voor het verduurzamen van ons vastgoed prioriteit te geven aan gebouwen die niet verkocht gaan worden. Van de oorspronkelijke 13 te verduurzamen objecten blijven er 4 over. Daarnaast word voorgesteld 2 nieuwe objecten aan de te verduurzamen objecten toe te voegen.

Verduurzamen Raadhuis

In 2022 starten wij met de uitvoering van de duurzaamheidsmaatregelen in het Raadhuis. Inmiddels is gebleken dat er door forse prijsstijgingen in materiaalkosten € 1.351.000 extra benodigd is om de werkzaamheden uit te kunnen voeren. De aanvraag voor extra krediet wordt verwerkt in de Voorjaarsnota 2022

Verduurzamen gemeentewerf

In de oorspronkelijke planning zou het werk in 2021 opgeleverd worden. Door de late aanbesteding in november 2021 en een langere levertijd, van 8 naar 20 weken, van de installatiecomponenten is de uitvoering van het werk uitgelopen. De planning is dat het werk in augustus 2022 wordt opgeleverd. Het krediet kan eind 2022 worden afgesloten

Vervanging kunstgrasveld 13 v.v. Altius Berestein

Het kunstgrasveld Altius is in 2021 vervangen. Van het beschikbaar gesteld krediet resteert nog een bedrag van € 140.000,-. Dit gunstig resultaat vloeit voort uit een gunstige aanbesteding, maar ook doordat de afkoop van het onderhoud voor 10 jaar per abuis was meegenomen in het krediet. Het onderhoud word, zoals gebruikelijk vanuit de exploitatie betaald. Van het resterende krediet wordt met de voorjaarsnota voorgesteld om € 80.000,- te herbestemmen voor het aanschaffen van kantplanken bij diverse kunstgrasvelden. Deze kantplanken zijn nodig om te voorkomen dat rubberen korrels buiten het kunstgrasveld worden verspreid. Het restant van het krediet kan dan in 2022 worden afgesloten.